En qué casos pagas IVA o ISR en México (lista actualizada)

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Fecha: 30/03/2024 Por: RedacciÃ³n

Los impuestos son una obligación económica, tanto en dinero como en especie, destinada a fortalecer la economía nacional de cada país donde estos se cobran. En México, como otros sistemas económicos, los impuestos son fundamentales y todos los contribuyentes deben pagarlos en el tiempo que las autoridades lo establecen.

Hoy, vamos a analizar qué son el IVA y el ISR, cuánto se debe pagar por cada uno y en qué situaciones se crea la obligación de agregarlos en una transacción, según el Servicio de Administración Tributaria (SAT), encarcago de vigilar el pago de impuestos en México.

Cuando hay que pagar IVA

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un tributo indirecto que grava el consumo y se añade al valor de los productos o servicios, conforme a lo establecido en la legislación pertinente. En contraste con los ingresos de los contribuyentes, el IVA se basa en el costo del producto abonado por el consumidor.

En México, la tasa vigente del IVA es del 16% del valor del producto o servicio. Sin embargo, en la zona fronteriza norte del país, esta tasa es del 8%. Además, existen actividades y productos exentos de este impuesto, conocidos como tasa 0%, conforme a lo establecido en las leyes fiscales.

Según la normativa actual, están obligadas a pagar IVA en México las personas físicas y morales que realizan las siguientes actividades comerciales:

Enajenación de bienes, es decir, venta y adquisición de productos.Prestación de servicios de manera independiente.Arrendamiento de bienes.Importación de bienes o servicios.Servicios o actividades sujetos a ISR

Cuándo se genera pago de ISR

Por su parte, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo aplicable a los ingresos de personas físicas y empresas, calculado mediante la aplicación de una tasa sobre dichos ingresos, la cual puede variar según el tipo y monto de los ingresos.

La tasa de ISR no es fija para todos los contribuyentes; las personas con mayores ingresos pueden llegar a pagar hasta el 35%, mientras que aquellos con menores ingresos están obligados a pagar solo el 1.92%. Estas tasas se determinan conforme a las tablas de ISR publicadas anualmente por el SAT.

Entonces, en México, se debe pagar ISR por los siguientes conceptos de ingresos:

Salarios.Honorarios.Remuneraciones a miembros de consejos, administradores, comisarios y gerentes.Arrendamiento de inmuebles y muebles.Contratos de servicio turístico de tiempo compartido.Enajenación de acciones.Arrendamiento financiero.Regalías, asistencia técnica y publicidad.Intereses.Premios.Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos.Remanente distribuible de personas morales con fines no lucrativos.Dividendos, utilidades, remesas y ganancias distribuidas por personas morales.Venta de bienes inmuebles.Construcción de obras, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles.Inspección o supervisión y otros ingresos.